作者：任清 周梦迪
当地时间2023年2月24日，美国海关和边境保护局（CBP）发布关于《维吾尔强迫劳动预防法》（UFLPA）的两份指引文件：《适用性审查最佳实践：进口商责任》（Best Practices for Applicability Reviews: Importer Responsibilities）和《执行概要指引和目录模版：UFLPA适用性审查材料准备》（Guidance on Executive Summaries and Sample Tables of Contents: Preparing a UFLPA Applicability Review Submission）。本文将概述两份文件的内容，在此基础上提出几点应对建议。
一、《适用性审查最佳实践：进口商责任》
CBP在该文件中列明了美国进口商向CBP申请审查UFLPA或其“可反驳推定”不适用于进口货物（“适用性审查”）需要提交的证明文件和注意事项。
（一）申请适用性审查所需的文件类型
进口商如果认为UFLPA的“可反驳推定”不适用于其被扣留的进口货物，应参考CBP先前发布的《UFLPA进口商操作指南》第IV部分的B节和D节（第14至15页）。这两节介绍了对于证明进口货物及其原料完全来自新疆以外、在生产过程中未与来自新疆的原料混合并且与UFLPA实体清单上的任何实体没有关联而言通常需要的文件类型。
一般而言，想要证明UFLPA不适用于依法受检查的进口货物，进口商需要提供在正常业务过程中产生的文件，以详细说明整个供应链中原料的订购、购买、制造和运输情况。例如：
显示交易参与方的证明文件：能说明参与特定商品采购、制造、操作处理、运输和/或出口的所有参与方的记录（例如，对参与方角色的总结，以及用于证实该总结的支持性文件和供应链流程图）。
原材料支付和运输相关证明文件：证明原材料来源的文件以及原料付款和运输相关的商业交易记录（例如发票、合同和采购订单），包括用于证实交易的财务文件（例如付款证明）和证明货物从一个实体转移到另一个实体的文件。
交易和供应链记录：证明进口货物及其成分原产地的完整交易记录和供应链文件（例如装箱单、提单和舱单）。
（二）所需文件的示例
示例一：光伏电池板进口商申请对特定货物进行适用性审查，需要提供所有交易、财务和运输文件，包括装箱单、提单、原产地证书、发票、采购订单、合同、生产记录、原料/产品清单、付款证明和运输记录。它适用于光伏电池板制造过程的所有阶段，从光伏电池板模块和光伏电池到晶圆、锭、多晶硅、硅和石英岩。CBP会根据提供的信息进行适用性审查，并确定供应链是否包括来自新疆或UFLPA实体清单上的实体的任何原料。如果CBP确定此货物不受UFLPA规制且符合其他适用的法律，则该货物将被放行进入美国市场。
示例二：服装进口商申请对特定货物进行适用性审查，需要提供服装制造过程所有阶段（包括棉花、纺纱、纱线、织物材料和成品服装的制造阶段）涉及的所有交易、财务和运输文件（即与光伏电池板示例中的文件类型相同）。证明文件需要能够证明棉花原料的原产地，以及整个供应链中不同原料的购买、制造和运输地点。与光伏电池板示例一样，CBP会开展适用性审查，并确定供应链是否包括来自新疆或UFLPA实体清单上的实体的任何原料。如果CBP确定相关货物不受UFLPA的规制且符合其他适用的法律，则该货物将被放行进入美国市场。
（三）进口商在进口货物之前的注意事项
CBP提示美国进口商在进口货物之前应做到以下几点：
关注美国政府机构、学术报告、新闻等来源中指出的具有高风险的产品或供应商。
访问供应商的网站，调查是否存在与新疆有关的业务联系。
识别存在使用新疆投入物较高风险的制造商。
制定货物被扣留的应对方案，包括让供应商保存好需提交的文件。
在高风险货物到港之前尽早与CBP下设的Center of Excellence and Expertise联系，并提交完整的文件，有利于顺利通关。
如果某一批货物与此前进口货物相同，可以提交简易版的溯源报告，以获得快速审查。
（四）进口商在货物被扣留后应该做什么
CBP提示，在收到扣留通知后，美国进口商应当立即与通知上的海关联系人取得联系，了解下一步需要做的事情。进口商需要在30天内提交证明文件；如需申请延期，则需要在30天期限届满前，通过电子邮件形式，向扣留通知中的联系邮箱发送延期申请。
（五）准备证明文件的注意事项
所有证明文件均需要提供英文翻译。
提交清晰、准确和完整的证明文件。CBP无法对零碎的证明文件进行审查，将在收到完备的一揽子证明文件后进行审查并尽快做出决定。
尽量使证明文件容易阅读和理解。可以通过执行概要（executive summaries）来提供必要的背景信息。还可以在执行概要里列明所有供应链步骤、供应商和相关文件，并解释每个供应商的角色以及具体文件意欲证明的内容。所提交的每个文件中也可以附加解释性注释。
如果证明文件过于复杂，美国进口商可以向扣留通知中注明的联系人申请会谈。
二、《执行概要指引和目录模版：UFLPA适用性审查材料准备》
（一）执行概要的编写指引
为证明进口货物不适用UFLPA而提交的一揽子文件须含有一份执行概要（Executive Summary），应当涵盖以下内容：
1）文件索引列表。文件索引列表可以通过电子表格或以其他形格式提供。应根据供应链级别，列出证明文件包所包含的每一份文件，以及对文件用途的一份简要说明。在某些情况下，进口商可能希望解释某份文件的重要性或强调该文件与证明文件包中其他文件的关系。对文件关键信息（如采购单号、合同编号或其他相关数据）的提示可能会有所帮助。此外，应对文档进行编号，以便于参考。
2）供应链概要。应包括连接每个运输和制造步骤的关键信息，例如扣留编号（detention number）、入关编号（entry number）、提单号、集装箱号、合同编号、采购订单号、生产或工作订单号以及其他相关信息。此信息可以通过电子表格或其他类型的文件提供，以说明供应链每一层级的流动情况。
3）其他信息。进口商认为有助于CBP理解所提供的证明文件的其他背景或信息。例如，进口商可以将所提供的文件（将其中关键信息进行高亮和注释）做成一个幻灯片组。进口商还可以提交一份跟踪报告，该报告包含对所有制造过程的总结、一份供应商名单和一份涉及扣留货物的商业交易（例如采购订单号、合同编号或生产编号）的清单。
（二）目录模版
CBP提供了两套模版供进口商参考，第一套适用于所有行业，第二套适用于光伏电池行业。
1. 通用模版
I. 执行概要
II. 显示交易参与方的证明文件
a.发票
b.采购订单
c.生产合同
d.工单
III. 原材料支付和运输相关证明文件
a.提单
b.外国清关文件
c.申报表和运单
d.运输记录
e.舱单
IV. 交易和供应链记录
a.付款证明
b.原产地证书
c.装箱单
d.提单
e.舱单
2. 适用于光伏电池行业的模版
I. 执行概要
II. 进口组件/组件生产商
a.发票和装箱单
b.提单
c.条目概要
d.运输和货运到达通知
e.组件供应商原产地证书
f.采购订单
g.工单
h.生产合同
i.光伏组件生产记录
j.光伏电池入库和出库记录
III. 太阳能电池供应商
a.生产步骤流程图
b.采购订单
c.商业发票和装箱单
d.提单
e.工单
f.生产合同
g.电池生产记录
h.晶圆入库和出库记录
i.太阳能电池原产地证书
j.付款证明
k.外国清关文件
IV. 晶圆供应商
a.采购订单
b.商业发票和装箱单
c.提单
d.工单
e.生产合同
f.晶圆生产记录
g.元宝入站和出站记录
h.晶圆卖方原产地证书
i.付款证明
j.外国清关文件
V. 铸块供应商
a.采购订单
b.生产合同
c.商业发票
d.装箱单
e.原产地证书
f.交货单
g.付款证明
h.申报表和运单
i.铸块生产记录
j.多晶硅入站和出库记录
k.国外清关文件
VI. 多晶硅供应商
a.采购订单
b.生产合同
c.商业发票
d.装箱单
e.原产地证书
f.交货单
g.付款证明
h.申报表和运单
i.多晶硅生产记录
j.硅入站和出库记录
k.国外清关文件
VII. 冶金级硅供应商
a.采购订单
b.商业发票
c.付款收据
d.提单
e.运输记录
f.批号和生产日期记录
g.石英岩入站和出库记录
h.付款证明
i.国外清关文件
VIII. 石英岩供应商
a.采购订单
b.商业发票
c.付款证明
d.运输记录
e.未编辑的名称、地址/矿址
f.石英岩开采记录
g.国外清关文件
三、给中国企业的建议
上述文件是CBP为美国进口商制作的，但中国出口商也应予以充分重视。美国进口商会将其自身的责任转化或转嫁给中国出口商。
我们建议对美出口的中国企业积极采取措施以防控货物被扣甚至被没收的风险。除了供应链溯源等基础性工作外，仅就这两份文件而言，建议企业至少注意以下几点：
第一，密切关注美国政府机构、非政府组织和主流媒体的动向和舆情，提前研判企业自身或所处行业、所涉及产品是否已经或将要被美国政府认定为高风险实体、行业或产品。
第二，加强对公司网站信息发布以及其他对外信息输出的管理。
第三，对照CBP列出的文件类型和目录模版，完整、有条理地保存能够证明供应链的全套文件。
第四，制定输美货物一旦被扣的应急方案，确保能配合美国进口商在规定期限内提交文件资料证明货物不适用UFLPA或者不存在“强迫劳动”。
AI智能机器人
answer